中国的税收征管体系一直在不断完善，尤其是对富裕人群的征收。今年9月起，国家税务总局将同多个国家和地区税务主管部门按照金融账户涉税信息，自动交换标准相关协议条款，CRS将实质落地。
这一举动的本质是反避税。中国作为第二批实施CRS的国家，将于2018年9月30日前，完成首次金融账户涉税信息自动交换工作，以后也将每年定期进行辖区间的信息交换。
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简单地说，这是一次个人资产的全球大联网。据不完全统计，当前中国高净值人群拥有的海外财富达数千亿美元，这意味着这笔巨额财富都将被纳入征税范畴。
举三个最简单的例子吧：
01
在香港买保险
很多人热衷在香港买保险，因为香港保险业的确发达，保险的价格也相对低。据报道，2017年香港新单保费收入中，有1/3由内地人提供。CRS实施后，在港所购保单的保单号、保单金额、委托人以及受益人的姓名、出生日期等信息都将被披露。
对香港本地公民来说，保险是免税的，但对赴港购险的大陆纳税人来说，免税功能并不天然存在。信息不对称时，这一问题被大多数人忽略了，然而在CRS实施后，当相关信息交换给到内地税务机关，一旦保单涉及到的金额较大，那么无论是退保产生现金价值收入，或是一二十年后的保险金收入，都可能是“应税项”。
搞不好，这笔投资要亏。
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02
在澳洲与新西兰银行存钱
上证指数讲师薇2564463526（股 票 解 析 教 学）了解到 最近两年，澳新税务部门一直在严查海外汇款项目，而近期内地媒体更是转载报道澳洲、新西兰各商业银行冻结了数千账户，要求确认开户人是否属于外国纳税人，根据新西兰银行协会预计，2017年7月1日后开设的账户中，约有8%的账户受到这一政策波及。澳新二国作为中国居民资产配置的重要阵地，受波及的华人账户不计其数。
现在，随着CRS的落地，即使想通过信息差来避税也已经行不通。某澳洲银行出具的个人自我证明表（用于CRS信息自动交换）显示，开户人需填写姓名、国籍、身份证号码、住址、生日、银行存款账号及余额、托管账户号码及余额、海外保险合同、持有的金融机构股权债券状况等资料，供中澳两国税务部门共享。若开户人拒不执行，这个账户将被银行直接冻结。
这下应该没有亲友愿意替人代持海外账户资产了。
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03
在避税港开公司
开曼群岛、维京群岛等“避税天堂”的名字耳熟能详，不知道有多少人选择将公司注册在这些根本不会产生业务的地点，许多年来避下的税数目想想就很惊人。
据报道，早在2017年9月，诸多“避税天堂”就已经进行了第一次信息交换。截至2018年8月7日，已有103个国家（地区）签署了《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》。
今后，“避税天堂”可能要成为过去式了。
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相信，这三个例子，是很多高净值人群都在面临的现实问题。那么，该怎么做呢？渣打银行专业财富安全规划师提出了以下三点建议：
1、积极配合CRS的推进
全球一体化是趋势，个人资产的“全球联网”也是趋势，而缴税本就是每个公民应尽的义务，如果通过转换资产等方式试图避免账户信息交换，可能会得不偿失。可以看到，高收入的影视明星也在面临税收征管方式的改变，高净值人群首先应该对CRS的落地持接受与配合的态度。
“本周以来不少高净值客户一直在询问如何隐藏自己海外账户资产信息，但我不得不告诉他们，孙悟空再聪明，也逃不过如来佛的手掌。”一家海外离岸信托服务提供商在媒体采访中说。
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2、有针对性地调整投资组合
目前，受CRS冲击较大的主要是两类人群，一类是人在境内，钱在境外；二是人在境外（已经取得海外国籍），钱在境内。
如果将个人财富转向低税率的海外国家或地区，无论是通过代持模式，还是利用避税天堂离岸信托架构隐藏资金，一经查实，都将面临补税等查处措施。
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因此，我们建议高净值人群根据自身与市场情况加以判断，审慎进行。
3、提早建立风险模型，进行财富管理规划
CRS的出现与落地固然令许多海外投资者措手不及，但从政府金融监管和个人财富管理的长期趋势来看，却存在必然性：无论我们给自己定怎样的财富增长目标、做怎样的财富管理预期，都理应将监管和市场环境等变化纳入考虑范畴。CRS正是环境变化的因素之一，不排除将来还会出现类似的甚至影响更大的变化因素。为此，早早建立起风控模型，为自己和家庭的财富提早规划出一道“安全带”、“隔离墙”作为缓冲，对高净值家庭是十分必要的。
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渣打银行财富安全规划师提醒：
CRS时代，财富已经裸奔了，但人生不能跟着裸奔，不要让突发情况影响生活水准。我们非常欢迎各位高净值人士来到我们的财富管理中心，一起谈谈面对更为透明的“全球化”新时代的资产管理需求，分享对财富安全的看法，根据自身与家庭的具体情况，建立起风险管理模型，更好地保护财富安全，维护家庭生活品质。
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